Casino Gewinne versteuern Schweiz 2023: Was wird besteuert und was nicht?

Eine Lieblingsbeschäftigung der Schweizer ist das Geldspiel! Egal, ob in Form von Pokerturnieren, Echtgeld online Casinos, Sportwetten oder Lotterien. Denn das Spiel macht einen unglaublichen Spaß und beschert den Schweizern eine Menge Aufregung. Doch wie sieht es eigentlich mit der Besteuerung bei diesem Thema aus? Wie viele Steuern muss man bei dem Spiel mit dem Geld auf seine Gewinne zahlen? Dazu haben wir uns einmal das Schweizer Geldspielgesetz genauer angeschaut.

Steuerbares Einkommen im Sinne des BGS

In der Schweiz werden jährlich über 3 Milliarden Schweizer Franken mit online Casinos, Sportwetten oder Lotterien eingenommen. Es geht hier also um beträchtliche Summen bei den Geldspielen! Damit nicht jedes Kanton in der Schweiz ein eigenes Steuergesetz verabschiedet, wurde im Jahr 2019 am 1. Januar das Geldspielgesetz eingeführt. Im Bundesgesetz über Geldspiele wird auch im Gemeinwohl festgehalten wie man seinen Gewinn aus Glücksspiel versteuern muss. Das Gesetz hat ein wahnsinnig großes Inhaltsverzeichnis mit mehreren Kategorien und hunderten Seiten, in denen Inhalte, Behörden, die Spielbankenabgabe und sonstiges behandelt wird. Alle Spiele werden hierbei in eine unterschiedliche Kategorie eingegliedert, welche eine andere Behandlung bekommt und unterschiedlich besteuert wird. Wie die einzelnen Glücksspielgewinne versteuert werden schauen wir uns nachfolgend einmal an.  

Spiele um Geld

Spiele um Geld müssen versteuert werden! So will es die Verrechnungssteuer des BGS! Doch was sind eigentlich Spiele um Geld? Und wie wird festgelegt, ob um Geld gespielt wird? Wenn du als Spieler mit Geld einen Einsatz tätigst und als Resultat dieses Einsatzes ein Geldgewinn zurück erhältst, handelt es sich um Geld Spiel! Solltest du hier Gewinne erzielen, musst du in deiner Steuererklärung die Verrechnungssteuer berücksichtigen. Außerdem erhebt die Schweiz eine Verrechnungssteuer auf Gewinne aus Lotterien oder Geschicklichkeitsspielen zur Verkaufsförderung! Wenn du also bei einem Anbieter Spiele um Geld spielst, musst du den Gewinn versteuern.

Spielbanken Spiele

Spielbanken Spiele, die man in einem online Casino oder in einem örtlichen Casino spielen kann, sind ebenfalls bei den Steuerbehörden anzugeben! Jedoch gibt es hier einige Unterschiede! Erzielst du Gewinne in einem normalen Casino, so sind diese steuerfrei. Man redet hier dann von der Steuerfreiheit! Bei online Casinos, oder auch online Spielbanken genannt, sieht dies jedoch anders aus! Bei Gewinnen über 1 Millionen Schweizer Franken muss man Verrechnungssteuer bezahlen! Die Verrechnungssteuer beträgt hier 35 % die man in seinerSteuererklärung angeben muss. Man sollte seine Einsätze also sehr geschickt wählen! Auch Naturalgewinne in einem online Casino über einem Wert von 1.000.000 Schweizer Franken müssen in der Einkommenssteuer berücksichtigt werden. Ausgenommen sind bei den Spielbanken Spielen Kleinspiele wie Tischspiele im Casino mit einer bestimmten Konzession oder große Poker-Turniere.

Kleine Spiele

Bei sogenannten kleinen Spielen handelt es sich um Spiele, die nicht online oder interkantonal durchgeführt werden. Hierzu zählen beispielsweise lokale Tombolas des Sportvereins, lokale Sportwetten auf den örtlichen Fußballverein oder kleine Pokerspiele, die auch in privater Runde abgehalten werden. Hier gilt die Verrechnungssteuer nicht! Diese Spiele müssen jedoch erst vor Ort der kantonalen Aufsichtsbehörde zur Genehmigung vorgelegt werden. Wird hier zugestimmt fällt keine Verrechnungssteuer an.   

Große Spiele

Große Spiele hingegen fallen unter die Verrechnungssteuer! Hierbei handelt es sich um Spiele, die online durchgeführt werden, automatisiert sind oder sogar interkantonal spielbar sind. Hierunter fallen Schweizer Lotterien, Sportwetten oder Geschicklichkeitsspiele. Hat man hier als Spieler beispielsweise bei einer online Teilnahme für eine Lotterie teilgenommen und mehr als eine Million Schweizer Franken gewonnen, so muss man die Gewinne aus Lotterien angeben. Unter 1 Millionen Schweizer Franken sind diese jedoch steuerfrei. 

Lotterien und Geschicklichkeitsspiele zur Förderung des Umsatzes

Lotterien und Geschicklichkeitsspiele zur Förderung des Umsatzes sind nicht Inhalt des BGS! Jedoch gibt es auch hier wieder unterschiedliche Bestimmungen, die in Kraft treten können. Wenn man beispielsweise an einer Lotterie teilnimmt, die ausschließlich durch den Kauf von Waren oder Dienstleistungen geschieht und diese zu einem marktkonformen Preis angeboten werden und man hieraus Gewinne erzielt, fallen Steuern an! Die Steuerfreigrenze liegt hier bei 1000 Schweizer Franken! Erzielt man als Spieler höhere Gewinne als 1000 Schweizer Franken, so muss man Steuern zahlen.  

Spielbanksteuer in Deutschland, Österreich und der Schweiz: Ländervergleich

Beim Geld spielen fallen in der Regel immer Steuern an! Dies ist auch in anderen Ländern so. Egal, bei welchem Anbieter man online Casino Spiele wie Poker, Blackjack oder Roulette spielt, auf einen großen Gewinn fallen Steuern an. Auch in den Ländern Deutschland und der Schweiz müssen Spieler bei Lotterien, Sportwetten oder beim Spielen in einem online Portal steuern zahlen. Wie die Besteuerung in den Nachbarländern jedoch aussieht haben wir uns einmal genauer angeschaut.

Geldspielgewinne versteuern in Österreich:

In Österreich gibt es genau sieben verschiedene Einkommensarten, die versteuert werden müssen. Zu diesen sieben Arten gehören unter anderem die Führung eines Gewerbebetriebs, die Vermietung von Grundstücken oder Wohnungen oder auch Einnahmen durch einen Land- und Forstbetrieb. Es stellt sich jedoch immer die Frage unter welche Kategorie, der unterschiedlichen Einnahmen, Gewinne aus online Casinos oder anderen Geldspielen zählt. Dies lässt sich in Österreich im Gesetz nicht genau definieren. Deshalb sind in Österreich alle Geld Spielgewinne für Spieler steuerfrei! Es sei denn, die Geldspiele sind seine Haupteinnahmequelle! Dann greift der Staat ein und verlangt eine Steuererklärung von dir, in der du die entsprechenden Angaben fertigen musst. Jedoch sind die meisten Spieler Hobbyspieler und beziehen nicht ihr komplettes Einkommen aus den unterschiedlichen Glücks- und Geldspielen.          

Casino Steuer Deutschland:

In Deutschland sind Gewinne aus dem online Glücksspiel ebenfalls steuerfrei! Es sei denn, es handelt sich dabei um den Beruf des Spielers! Wer sein komplettes Einkommen aus dem online Glücksspiel oder aus Lotterien bezieht, der muss hierfür Steuern zahlen.

Tabellen für die Schnellsuche

1.1.1 Spiele in Casinos / Spielbanken in der Schweiz

1.1.2 Kleinspiele in der Schweiz

1.1.3 Grossspiele in der Schweiz

1.1.4 Onlinespiele bei Casinos/Spielbanken in der Schweiz

1.1.5 Gewinnspiele zur Verkaufsförderung in der Schweiz

1.2 Geschäftssitz der Veranstalterin im Ausland

1.2.1 Lotterien, Glücks- und Geschicklichkeitsspiele im Ausland

1.2.2 Onlinespiele von ausländischen Anbietern und Anbieterinnen ohne Konzession oder Bewilligung in der Schweiz

FAQ – Casino Gewinn versteuern Schweiz

1. Wie viele Steuern muss man beim Lottogewinn zahlen?

   Ein Lotteriegewinn in der Schweiz ist dann steuerpflichtig, wenn es sich dabei um einen Gesamtgewinn von mehr als 1 Million Schweizer Franken handelt. Wie viele Steuern man am Ende genau zahlen muss, hängt jedoch von der Größe des Gewinns ab. In der Regel kann man jedoch davon ausgehen, dass man mindestens 35% Steuern zahlen müsste! Beim Gewinn über 1 Millionen Schweizer Franken liegt man also bei rund 350 000 Schweizer Franken, die man an Steuern zahlen muss.

2. Sind Pokergewinne steuerpflichtig?

   Auch Pokergewinne sind steuerpflichtig! Hier kommt es darauf an, ob es sich um die Kategorie kleine Spiele oder große Spiele handelt. Denn diese werden unterschiedlich besteuert! Ein Pokergewinn in einer kleinen privaten Runde fällt jedoch nicht unter das Gesetz! Wenn du also mit Freunden eine Runde Poker spielst und dabei gewinnst, musst du die Einnahmen nicht versteuern.

3. Wie viele Steuern müssen Casinos zahlen?

   Casinos oder auch online Casinos müssen sogenannte Bruttospielerträge an die unterschiedlichen Kantone zahlen. Bei landbasierten Spielbanken beträgt dieser Wert 40 %! Jedoch nur bei Einnahmen bis zu 10 Millionen Schweizer Franken! Für jede weitere Million, die verdient wird, müssen weitere 0,05 Prozent abgegeben werden, bis zu einem Spitzensatz von 80 %. Bei online Casinos liegen die Bruttospielerträge, die gezahlt werden müssen, bei rund 20 %!

4. Warum ist ein Lottogewinn steuerfrei?

   Ein Lottogewinn ist nicht steuerfrei! Es kommt immer darauf an, wie viel du beim Lotto gewinnst! Kleinere Mengen sind steuerfrei und müssen nicht angegeben werden. Gewinne aus Lotterien, die jedoch in die Millionen gehen, sind mit einer Verrechnungssteuer zu belegen. Die Besteuerung liegt hier in der Regel bei 35 % auf einen Gewinn von über einer Millionen Schweizer Franken! Gewinne unter 1 Millionen Schweizer Franken sind steuerfrei.

5. Sind online Casino Gewinne steuerfrei?

   Gewinne in einem landbasierten Casino sind von der Steuer nicht betroffen und somit steuerfrei. Beim online Casino sieht dies jedoch anders aus! Gewinne über 1 Million Schweizer Franken werden mit einem Steuersatz von 35 % besteuert. Auch Naturalgewinne, die man in einem online Casino erzielen kann, werden mit einem Anteil von 35 % besteuert. Online Casino Gewinne unter 1.000.000 Schweizer Franken müssen also nicht besteuert werden und somit kann das Geld ohne Abzug auf dein online Spielerkonto transferiert werden.